Menu Górne

Ważne zmiany w podatkach w UK w 2018 roku

W kolejnym roku podatkowym 2018/2019 w UK czeka nas wiele zmian w systemie podatkowym. W dzisiejszym wpisie dowiesz się o trzynastu naważniejszych zmianach.

1. Wzrost Personal allowance (kwoty wolnej od podatku) do £11,850

Wyższy Personal allowance

Zacznijmy od dobrej wiadomości 🙂 Zgodnie z planami rządu ‘personal allowance’ czyli kwoty wolna od podatku dochodowego w roku 2020 wyniesie £12,500. Te wzrost odbywa się w sposób stopniowy i w kwietniu 2018 kwota ta zostanie zwiększona z £11,500 to £11,850 dla basic-rate taxpayers, czyli większości z nas. Ta zmiana przyniesie każdej osobie osiągającej dochód na tym poziomie oszczędności £70 rocznie.

Zmianie ulegnie również kolejny próg podatkowy, higher-rate taxpayers zapłacą wyższy podatek 40% po przekroczeniu kwoty £46,350 (a nie tak jak dotychczas £45,000). Ich oszczędności wyniosą w ten sposób £340 w roku. Kolejny próg podatkowy 45% dla ‘additional tax rate‘ utrzymany zostanie na tym samym poziomie £150,000.

2. Możliwość uzyskania zaległego Marriage allowance

Jeżeli małżeństwo lub civil partnership spełniało warunki na uzyskanie ulgi podatkowej Marriage allowance od kwietnia 2015 ale o nią nie wystąpiło i jedna z osób w międzyczasie zmarła, druga osoba będzie mogła uzyskać ulgę za niewykorzystany okres.

Ulga Marriage allowance umożliwia przeniesienie części niewykorzystanej kwoty wolnej od podatku na małżonka lub civil parner, jeśli osoba ta zarabia więcej (tutaj artykuł na ten temat: Ulga podatkowa dla małżeństw w UK).

Poprzednio wystąpienie o ulgę w sytuacji śmierci jednej z osób nie było możliwe.

3. Zmniejszenie ulgi na dywidendy

W obecnym roku podatkowym osoby, które uzyskiwały dochód z dywidend wypłacanych przez firmy, nie płaciły podatku od pierwszych £5,000 uzyskanych w ten sposób. W roku podatkowym 2018/2019 limit ten zostanie obniżony do £2,000 🙁 Jeżeli ktoś otrzyma dochód przewyższający tę kwotę, zapłaci 7.5% jeśli jest basic-tax payer (większość osób), 32.5% jeśli jest higher-rate payer a 38.1% jeśli jego zarobki sytuują go w ostatnim progu podatkowym (additional tax payer).

Szacuje się, że dla dwóch trzecich osób otrzymujących dywidendy nic się nie zmieni, natomiast pozostali średnio zapłacą co roku więcej o £315.

4. Obniżenie ulgi na spłatę pożyczki hipotecznej

W kwietniu 2018 obniżona również ulga podatkowa na spłatę pożyczki hipotecznej. W latach ubiegłych inwestorzy w nieruchomości mogli odliczyć sobie od dochodów 100% odsetek płaconych na mortgage, co powodowało obniżenie ich dochodów i w konsekwencji płacenie niższych podatków. W kwietniu 2017 ulga została zmniejszona do 75%. Od 6 kwietnia 2018, inwestorzy będą mogli odliczyć sobie od dochodów jedynie 50% odsetek płaconych na mortgage. Ten trend będzie kontynuowany w kolejnych latach i w roku 2020 ulga ta zniknie zupełnie i zamiast niej właściciele nieruchomości będą mogli uzyskać 20% tax credit na wspomniane odsetki.

5. Zwiększenie limitu składek na prywatną emeryturę

Zwiększenie limitu składek na prywatną emeryturę

Z uwagi na wyższą inflację rząd zwiększył limit kwoty, którą można przeznaczyć na prywatną emeryturę (Pension lifetime allowance). Limit ten wzrośnie z 1 miliona funtów do 1.03 miliona funtów. Jest to ogólna wartość składek emerytalnych, którą będzie można zgromadzić bez płacenia podatku w momencie wypłacenia części składek. Jeżeli ktoś przekroczy wspomnianą kwotę, zapłaci dodatkowy podatek.

6. Zwiększenie podatku Council Tax

Rząd począwszy od 2012 roku wyhamował podwyżkę podatku Council Tax wprawadzając limit – podatek ten mógł wzrosnać nie więcej niż 2% w każdym roku. Od kwietnia 2018 podwyżka podatku może wynieść 2.99%, jednak 152 lokalne council będą mogły dodatkowo zwiększyć council tax o kolejne 3% i przeznaczyć pieniądze na opiekę społeczną. Oznacza to, że tysiące osób mogą zapłacić za council tax w nowym roku więcej o 5.99% niż w poprzednim.

Przykładowo, rodzina mieszkająca w domu, który przyporządkowano do Band D, może zapłacić w nowym roku £95 więcej niż rok temu.

7. Zmiany w podatku Inheritance tax

Zmiana polega na zwiększeniu ‘main residence nil-rate band’ – jest to kwota, którą członkowie rodziny zmarłej osoby otrzymują bez płacenia podatku. Kwota ta wzrośnie z £100,000 do £125,000 na osobę – dając osobom indywidualnym nieopodatkowany spadek o wartości £450,000 a parom o spadek wartości £900,000.

Stanie się tak jedynie, gdy nieruchomość zostanie przekazana najbliższej rodzinie, np. dziecku, przybranemu dziecku, małżonkowi, wnukowi. W wypadku gdy nieruchomość odziedziczą rodzeństwo, kuzyni, ulga podatkowa £125,000 nie będzie zastosowana.

Wspomniana na początku kwota będzie wzrastać do roku 2020.

8. Wzrost progu Capital gains tax

Capital gains tax to podatek płacony od zysków wynikających ze sprzedaży jakiegoś aktywu, który zyskał na wartości. W kolejnym roku podatkowym kwota, od której osoby indywidualne nie zapłacą podatku zostanie zwiększona z £11,300 do £11,700. Oznacza to, że będą zatrzymają dodatkowo £400 przed tym jak podatek zostanie naliczony.

Osoby będące małżonkami lub w związkach civil partners mogą przekazać niewykorzystaną kwotę drugiej osobie, czyli jeśli jedna osoba uzyska zysk przy sprzedaży nie zapłaci podatku od pierwszych £23,400. Nad częścią aktywów pieczę sprawują tzw. trusts, i w tym wypadku kwota wolna od podatku Capital gains tax zostanie zwiększona 6 kwietnia z £5,650 do £5,850.

9. Zwiększenie kwoty jaką można przeznaczyć na Junior ISA

Zwiększenie kwoty jaką można przeznaczyć na Junior ISA<

Junior ISA to specjalne rachunki oszczędnościowe dla dzieci, z których dochód nie jest opodatkowany. W obecnym roku podatkowym maksymalna kwota, którą można wpłacić na taki rachunek wynosi £4,128. Od 6 kwietnia ulegnie zostanie ona podwyższona do £4,260.

10. Lifetime Isa

Osoby, które mają Help tu Buy ISA mogą do 6 kwietnia przesłać pieniądze z Help to Buy ISA do Lifetime ISA bez wykorzystania rocznego limitu £4,000. Może to być korzystne rozwiązanie dla osób kupujących pierwszą nieruchomość (first time buyer) lub tych, które chcą odkładać pieniądze na emeryturę.

11. Wzrost podatku drogowego dla samochodów napędzanych dieslem

Od 1 kwietnia nowe samochody napędzane dieslem (z wyłączeniem samochodów ciężarowych) jeśli przekroczą normę emisji spalin zgodną z 6 europejskim standardem zostaną przeniesione o klasę wyżej jeśli chodzi o grupy VED. Oznaczać to będzie wyższy podatek.

Przykładowo, jeśli po 1 kwietnia kupisz samochód z silnikiem diesla emitującym 1-50g/km dwutelnku węgla i przekroczy w trakcie badania wspomnane standardy, zapłacisz podatek w wysokości £25 a nie tak jak obecnie £10. Przy wyższych emisjach ta różnica się jest jeszcze większa. Jeśli samochód emituje 191-225g/km dwutlenku węgla, zapłacisz £1,700 podatku czyli o £500 więcej niż obecnie.

Podatek na samochody służbowe z silnikiem diesla również wzrośnie o 4% (poprzednio 3%). Pieniądze uzyskane z tego podatku mają powędrować do Clean Air Fund, projektu o wartości £220 milionów wspierającego rozwój technologii i rozwiązań zapewniających czystsze powietrze.

12. Roczne rozliczenie Self-assessment ma być łatwiejsze

Osoby, które mają problemy ze złożeniem rocznego rozliczenia podatkowego online będą miały powody do zadowolenia. HRMC wprowadzi nowy, bardziej intuicyjny system do rozliczeń. Obecni emeryci, którzy rozliczają się z fiskusem ponieważ ich emerytura przewyższa kwotę wolną od podatku będą, w roku podatkowym 2018-2019 wypełnią uproszczony formularz Simple Assessment.

W przyszłości osoby korzystające z Simple Assessment otrzymają list z urzędu podatkowego informujący i ich dochodach z różnych źródeł. Jeżeli informacje będą poprawne, zapłacą tylko podatek bez wypełniania jakiegokolwiek formularza. Jeżeli w liście będą informacje niepoprawne, podatnicy będą mieli 60 dni, aby poinformować urząd.

Od 13 stycznia 2018 czyli od jutra HRMC nie będzie akceptować płatności kartami kredytowymi. Od tego momentu nie będziemy mogli zapłacić za stamp duty, VAT oraz corporation tax swoją osobistą kartą kredytową.

13. Oszczędności w podatku Stamp duty dla first time buyers

First time buyers, czyli osoby kupujące pierwszą nieruchomość skorzystają w nowym roku ze zmian wprowadzonych w listopadzie 2017. Podatek od zakupu nieruchomości stam duty został zniesiony dla osób kupujących nieruchomość o wartości do £300,000. Kupujący nierchuchomości o wartości pomiędzy £300,000 and £500,000 zapłacą podatek w wysokości 5%. Nieruchomości o wartości powyżej £500,000 nie są objęte ulgą podatkową.

Mam nadzieję, że te informacje, choćniezbyt interesujące, okażą się przydatne i pomogą w lepszym zaplanowaniu finansów w 2018 roku. Dajcie znać w komentarzach poniżej, jeśli macie jakieś pytania.

Informacje w artykule pochodzą z: 13 tax reforms that will hit your wallet in 2018.

Ważne zmiany w podatkach w UK w 2018 roku
4.7 (93.33%) 3 votes

12 odpowiedzi do Ważne zmiany w podatkach w UK w 2018 roku

  1. DeltaFoxtrot 12 stycznia 2018 o 17:33 #

    pkt. 6 „wychamował” – taki byk? 😉

  2. Darek 12 stycznia 2018 o 20:41 #

    Czy capital gains tax dotyczy też zysku ze sprzedaży kryptowalut?

  3. Sylvi 12 stycznia 2018 o 20:44 #

    Strasznie dużo literówek w tekście Radziłabym jeszcze raz przeczytać artykuł i go zedytować Pozdrawiam

    • Paweł Kłosiński 12 stycznia 2018 o 21:39 #

      Sorki Sylwia, artykuł kosztował mnie sporo energii i chyba zabrakło już jej na jego sprawdzenie. Obiecuję poprawę 😉

      • Radek Salak 13 stycznia 2018 o 22:44 #

        No właśnie Paweł nie dość, że przeczytałem wartościowe informacje to jeszcze męczysz moje oczy jakimiś literówkami.

        Oj tam olej to, niech sobie Pani Sylvi (ta Pani to jedna wielka literówka) zacznie sobie czytać kolejne informacje na stronach rządowych.

        Super i wartościowy tekst.

        A swoją drogą ja mam setki literówek u siebie i leje co o tym myślą inni. Jak się nie podoba to wypad 🙂 Nie każdy mam czas na korektę, nawet na stronie https://languagetool.org/pl/

        • Paweł Kłosiński 18 stycznia 2018 o 12:15 #

          Dzięki Radek, to był dosyć trudny teks, właściwie tłumaczenie i cóż, moment nieuwagi i jakieś byki się pojawiły w tekście 🙁 Postaram się sprawdzać kolejne bardziej wnikliwie, dzięki za link, z chęcią skorzystam.

  4. Patrycja 12 stycznia 2018 o 23:07 #

    Ja zupełnie nie dostrzegłam żadnych błędów, bo skupiłam się na treści. 🙂 Dobrze, że Anglicy nie zwracają tak uwagi na nasze błędy gramatyczne 🙂 Dziękuje za artykuł 😉 Pozdrawiam

  5. anette 1 lutego 2018 o 12:15 #

    Kiedy w takim razie kupic nieruchomosc przed kwietniem w starym roku podatkowym czy po kwietniu juz w nowym? Ktore bedzie bardziej oplacalne dla nieruchomosci wartej ok 200.00?

Dodaj komentarz