Menu Górne

Sposób na obniżenie Corporation Tax firmy Ltd

Dzisiejszy wpis może zainteresować osoby prowadzące w UK firmy Ltd. Opiszę prosty sposób na obniżenie podatku Corporation Tax.

Nie jestem księgowym ani doradcą finansowym i informacje przekazane w artykule mogą być niepełne i zawierać nieścisłości. Przed podjęciem jakichkolwiek decyzji należy je skonsultować z firmą, która zajmuje się księgowością lub doradcą finansowym.

startup notice board

Niedługo, dokładnie 5 listopada, minie 4 lata od powstania mojej firmy. Choć nie mogę powiedzieć, aby Smart Polak Ltd rozwijał się dynamicznie lub odniosł spektakularny sukces (nadal nad tym pracuję 🙂 ), jestem zadowolony z tych 4 lat. Firma nadal istnieje, a dochody płynące z działalności pozwalają mi na wygodne życie. Jest też spora szansa, że firma w dalszym ciągu będzie istnieć. Podobno najważniejsze są dwa pierwsze lata, jeżeli uda się je przetrwać to prawdopodobieństwo, że firma utrzyma się na rynku, jest coraz większe.

Finanse firmy i ich optymalizacja są dla mnie priorytetem. Dbam o minimalny poziom kosztów, są to z reguły wydatki na reklamę i współpracę oraz o stabilne dochody. Te ostatnie głównie płyną z marketingu afiliacyjnego, programu Google Adsense i sprzedaży „leadów”. Aktualnie jestem dyrektorem firmy i jej jedynym pracownikiem. Starałem się nawiązać bardziej stałą współpracę z kilkoma osobami, ale niestety nic z tego nie wyszło i prawdopodobnie jestem skazany na bycie „solopreneurem”.

Kwestią, którą najtrudniej było mi zoptymalizować były podatki. Brakowało mi dostatecznej wiedzy z tego zakresu i w ciągu dwóch pierwszych lat prowadzenia Smart Polaka zapłaciłem wysoki Corporation Tax. Znalazłem jednak pewne rozwiązanie, którym chciałem się podzielić z czytelnikami. Nie jest to jakieś ‚odkrycie Ameryki’ i wielu dyrektorów firm już z niego korzysta. Wydaje mi się, jednak, że nie wszyscy o tym wiedzą i stąd pomysł na artykuł.

Corporation tax

Pomijając kwestie pensji dyrektora i otrzymywanych przez niego dywidend (gdyby kogoś interesowała ta tematyka to proszę o komentarz, mogę napisać parę słów również na ten temat), firma Ltd raz w roku płaci od wypracowanych zysków tzw. Corporation Tax. O ile się nie mylę, wynosi on aktualnie 19% i został niedawno obniżony z 20%. Załóżmy więc, że po uwzględnieniu dochodów z działalności oraz wydatków z nią związanych, firma wypracowała w danym roku zysk w wysokości £100,000. Urząd skarbowy nalicza podatek w wysokości £19,000.

Nie wiem czy to dużo czy mało i jak wygląda to w innych krajach, ale mi osobiście odrobinę to ‚przeszkadzało’ 🙂

Jeżeli firma jest duża, to podatek na tym poziomie być może jest uzasadniony. Jeśli jednak ktoś sam, we własnym zakresie prowadzi firmę i płaci już podatek dochodowy, to odprowadzenie podatku corporation tax, jak gdyby drug raz, nieco boli :). Oczywiście warto uczciwie dodać, że dyrektorzy mają jednak pewne przywileje w zakresie National Insurance contributions i podatku dochodowego.

Sposób na obniżenie Corporation Tax

Firma płaci £19,000 podatku, na szczęście istnieje pewne rozwiązanie, które pozwoli nam na obniżenie tego podatku.

To oczywiste, ale wiele osób tego nie dostrzega, że dyrektor firmy jest równocześnie jej pracownikiem. Dobra firma dba o swojego pracownika i powinna przeznaczać część wypracowanych zysków na jego emeryturę. Dokonanie wpłaty obniży zyski firmy i w konsekwencji obniży corporation tax.

Wróćmy do poprzedniego przykładu z £100,000 zysku i corporation tax na poziomie £19,000.

Firma, tak jak poprzednio, wypracowała zysk na poziomie £100,000, ale dba o swojego pracownika i przekazuje £20,000 na jego emeryturę. Zysk firmy w konsekwencji zmniejsza się i wynosi £80,000. Od tej kwoty naliczany jest corporation tax 19%, czyli £15,200.

W scenariuszu bez wpłat na emeryturę dyrektora firma zapłaciła £19,000 podatku, po uruchomieniu emerytury, podatek wyniósł £15,200. Firma odprowadziła do urzędu skarbowego podatek niższy o £3,800.

W tym przykładzie wybrałem większe kwoty, aby efekt zastosowania tego rozwiązania był wyraźny. Nie każda mała firma wypracuje zysk £100,000 i nie każda firma przekaże £20,000 na emeryturę dyrektora. Jednak nawet jeśli obniżmy te kwoty, rozwiązanie to przyniesie oszczędności w postaci niższego podatku corporation tax.

Aktualnie większość firm jest przymuszonych przez prawo do odprowadzania składek na pracownicze emerytury (Worklpace Pension), ale jednoosobowe firmy mogą być z tego wyłączone. W praktyce wielu dyrektorów z tego korzysta, zupełnie zapomina o swojej emeryturze i szybko wypłaca wszystkie zyski w postaci wypłaty i dywidend.

Moim zdaniem, to błąd. Jeśli dyrektor nie ma oszczędności i nie inwestuje, będzie mógł liczyć wyłącznie w UK na State Pension, emeryturę państwową. Problem w tym, że jest ona wypłacana stosunkowo późno, w 66 lub 67 roku życia. Niewykluczone, że osoby młodsze będą musiały pracować do 68-70 roku życia aby otrzymać państwową emeryturę.

Innymi słowy, dyrektor bez emerytury będzie musiał być czynny zawodowo niemal do siedemdziesiątki 🙁

Drugim minusem jest płacenie wysokiego corporation tax. Wpłacając zyski na emeryturę chronimy je od podatku i w ciągu kilkunastu czy kilkudziesięciu lat istnienia firmy, oszczędności z tego tytułu mogą wynieść dziesiątki tysięcy funtów.

Kwestie, które warto wziąć pod uwagę

Nie wszystko jest jednak takie proste i wspomniane rozwiązanie nie w każdych okolicznościach jest optymalne. Wiele zależy od kondycji firmy, wieku dyrektora, jego sytuacji rodzinnej i planów na przyszłość. Oto kilka punktów nad którymi warto się zastanowić i które warto szczegółowo przedyskutować z księgowym firmy i doradcą finansowym.

  1. Pieniądze trafiające ne konto emerytalne nie mogą zostać wybrane w dowolnym czasie. W praktyce dyrektor uzyska do nich dostęp w 55 roku życia lub nieco później. Ze zgromadzonej kwoty (tzw. pension pot) 25% będzie mógł od razu wypłacić bez płacenia podatku. Natomiast wypłata pozostałych 75% objęta już będzie podatkiem dochodowym. Jeżeli ktoś potrzebuje pieniędzy wcześniej, wspomniane rozwiązanie może nie być najlepszym. W takiej sytuacji być może warto uzyskać dostęp do pieniędzy, szybko wypłacając je w postaci dywidend.
  2. Osoby wpłacające pieniądze na private pension uzyskują od rządu tax relief. Osoby z pierwszego progu podatkowego otrzymują w ten sposób 20% (osoby z wyższych progów podatkowych jeszcze więcej). Korzystając z rozwiązania opisanego w artykule, firma płaci niższy corporation tax, ale dyrektor nie uzyskuje już ‚osobistego’ tax relief.
  3. Jeśli zdecydujemy się na to rozwiązanie, musimy zastanowić się, gdzie zainwestować swoje pieniądze
  4. Wpłaty na pension muszą być rejestrowane w księgowości firmy. Nie jest to duży problem, można stworzyć na koncie bankowym standing order lub direct debit i cykliczny miesięczny wydatek w systemie księgowym firmy.

To właściwie wszystko na ten temat, mam nadzieję, że te informacje są wartościowe i pomogą dyrektorom firm w podjęciu dobrych decyzji finansowych. Osobiście korzystam z tego rozwiązania i w tym roku zapłacę niższy corporation tax 🙂 Oczywiście każda osoba ma inną sytuację i musi sama podjąć decyzję.

Zachęcam do zadawania pytań w komentarzach, mam ograniczoną wiedzę na ten temat, ale postaram się odpowiedzieć lub znaleźć stosowne informacji.

Sposób na obniżenie Corporation Tax firmy Ltd
5 (100%) 8 votes

,

4 odpowiedzi do Sposób na obniżenie Corporation Tax firmy Ltd

  1. Pablo 12 września 2018 o 09:05 #

    To jak wygląda pensja dyrektora?

    • Paweł Kłosiński 12 września 2018 o 09:40 #

      Hej Pablo, dziękuję za pytanie. Istnieje kilka możliwości, jedną z nich jest wypłacanie rocznie £8,424 w postaci pensji czyli £702 miesięcznie. Przy tym rozwiązaniu nie odprowadza się National Insurance contributions. Oczywiście poza pensją można wypłacać jeszcze dividends.

  2. Paniala 25 września 2018 o 09:17 #

    Bardzo ciekawy artykuł i widać że jest merytorycznie napisane.Czekam na więcej takich artykułów.

Dodaj komentarz